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关于印发《新城管委会部门预算管理办法》的通知

发布时间:2017-08-10 [打印]


浙江舟山群岛新区新城管理委员会文件

 

 

新新委〔201768

 

 

关于印发《新城管委会部门预算管理办法》的通知

 

临城街道办事处,勾山、甬东管理处,新城各有关单位,委机关各处室:

将《新城管委会部门预算管理办法》印发给你们,请认真抓好贯彻落实。

           

                  浙江舟山群岛新区新城管理委员会

           2017619

 

 

 

 

新城管委会部门预算管理办法

 

 

 

第一条 为进一步加强部门预算管理,积极发挥财政职能作用,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《浙江省部门预算编制业务规范》以及市财政部门预算编制相关规定,结合新城实际,制订本办法。

第二条  本办法适用于部门预算的编制、执行、决算和监督等管理活动。

第三条  部门预算由收入预算和支出预算组成,单位的全部收入和支出都应当纳入预算管理。

 

 预算编制

 

第四条  预算编制的原则

(一)科学、精准,确保预算执行。实行零基预算、综合预算,量入为出,量力而行,科学统筹安排各项资金,提高财政资金使用效益;

(二)严控、整合,优化支出结构。严格控制三公经费、会议费、差旅费及培训费等一般性支出,保障全委确定的中心工作(任务)的落实和民生支出需要;

(三)规范、透明,硬化预算约束。早编细编预算,进一步规范预算编制,夯实预算公开基础,严格预算批复执行,未经批准不得随意调整。

第五条 预算编制的范围和构成

(一)编制单位范围。部门预算编制单位为:与委财政有经常性经费领拨关系的委属财务独立核算行政事业单位,实行一个单位一本预算

(二)编制资金范围。部门预算涵盖部门所有的收入和支出,包括一般公共预算收支、政府性基金预算收支、其他收支等。

(三)兼顾各项预算编制。各部门必须在编制部门预算的同时,对涉及政府规定的集中采购目录或者采购限额标准以上的项目需编制政府采购预算。

第六条 预算编制方法

部门预算按照零基预算和综合预算的方法编制,具体编制方法采用工资福利支出按实际,商品和服务支出按定额,项目支出按轻重缓急及财力逐项编制。

第七条 收入预算编制

单位的各项收入和结余资金必须统一纳入预算管理,要根据各自职能及事业发展规划,结合历年实际收入情况和下一年度增减变动因素,合理分析、预测预算年度可能取得的各项收入编制收入预算,各项收入与以前年度实际收入情况出入较大的,要逐项说明原因。

部门收入预算主要包括一般公共预算收入、政府性基金收入、其他收入。

    (一)一般公共预算收入指财政收入的来源之一,是指通过一定的形式和程序,有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。(主要指税收返回收入

(二)政府性基金收入是指各级人民政府及其所属部门根据

法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。(主要指基础设施配套费及土地出让金返回收入

(三)其他收入是指纳入财政专户管理的资金。(主要指资产出租收入

第八条 支出预算编制

(一) 基本支出预算

基本支出,是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出,具体包括人员支出、日常公用支出及对个人和家庭的补助支出。

    各单位在编制预算时,要按照编制、实有人数和有关预算管理的制度规定编报基本支出预算。各单位在编制基本支出前,要认真审核填报人员基础信息数据。实施绩效工资政策的事业单位,应严格按照批准的绩效工资实施方案编制当年预算,不得突破批准方案。

(二)项目支出预算

项目支出是行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专项安排的支出。包括经常性专项业务费项目,跨年度支出项目和其他项目。

项目支出预算编制要根据财力可能和轻重缓急的原则对项目支出进行排序,首先要保证市委、市政府及管委会既定政策规划安排的项目资金;其次要安排好经常性项目资金;第三是其他项目。同时,根据项目支出类别,各单位要严格区分一般行政项目一般事业项目公共支出项目

在编制项目支出预算时,凡涉及三公经费、会议费、培训费内容的,应严格按照支出标准体系及三公经费管理要求编报三公经费及会议费、培训费预算。

第九条  部门预算编制程序

部门预算编制按照两上两下的程序编制,具体为:

(一)一上。各预算单位根据财政部门的预算布置要求,编制本单位预算建议,报委财政局汇总。

(二)一下。委财政局对单位上报的部门预算建议进行初审,报委主任办公会议核定后,向各单位下达预算控制数。

(三)二上。单位根据委财政局下达的部门预算控制数,适当调整本单位预算建议,形成年度预算草案报委财政局审核。

(四)二下。年度预算草案经管委会党政联席会议研究同意,报市财政局汇编并提请市人代会审议通过后,由委财政局根据市

财政的批复下达至各预算单位。

 

第三章 预算执行和调整

 

第十条  部门预算一经批复,即具有法律效力,各单位须严格按照财政批复的年度预算执行,加强预算执行的严肃性,不得随意调整支出用途和改变用款方向。

第十一条  收入预算核定的各项收入任务,各单位应积极争取到位。部门需组织预算外收费收入的,应当依照有关法律、法规和有关规定,及时、足额征收相关收入并上缴财政专户。不得违反规定擅自减征、免征或缓征应征的收入,不得截留、占用、挪用或拖欠收费收入。

第十二条  部门基本支出,依据预算指标按月审核拨付;部门项目支出,按项目实施进度由部门申请拨付。纳入政府采购预算的项目,按有关政府采购的规定实施采购,并按照国库集中支付制度确定的方式支付采购资金。

第十三条  在预算执行过程中,确因难以预见的特殊情况需对收支预算进行增减变动、项目调剂的,按以下程序进行办理:

(一)上级政府统一出台新的增支政策,由委财政部门统一按新政策规定计算核定后,办理收支预算调整。

(二)单位人数或隶属关系发生变化的,由委财政部门根据人事部门提供的相关信息,按照有关规定和标准统一办理收支预算调整。

(三)由于工作项目新增或项目规模扩大,需要增加支出预算的,由单位提出申请报告,列明预算增加的理由、项目、金额以及其他说明,报管主任批准,财政部门根据管委会相关文件或批示,追加支出预算。

(四)已列入预算的上级补助资金,根据资金到位情况,调整预算。

(五)其他需要进行预算调整的事项,按有关规定和相关文件进行调整。

预算调整原则上每半年一次,单位在办理预算调整手续时,填报《部门预算调整申请表》,报经分管领导批准后办理。

 

第四章 

 

第十四条  决算由各单位在每一年度终了后按照市财政规定的时间编制。编制的具体事项严格按照市财政统一部署要求执行。

第十五条  编制决算必须符合法律、行政法规,做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。应与预算相对应,按其功能分类编列到项,按其经济性质分类编列到款。

第十六条  委财政局对委属各单位上报的决算,应当审核并汇总后编制本部门的决算,在规定的时限内报市财政审核。

 

第五章  预算监督

 

第十七条  各单位要建立健全预算管理内部约束机制,切实加强对本单位预算收支管理的监督,严格执行有关法律、法规和规章制度。单位主要领导和相关责任人员对本单位预算相关事项以及收费收入执收行为的合法性、真实性、完整性承担行政和法律责任。

第十八条  财政部门加强对单位预算编制执行的管理监督,建立健全预算编制审核机制,强化对项目资金使用效益的监督检查,以财政信息化建设为抓手,强化预算监管技术手段,对项目管理不到位、绩效不明显的部门,在以后年度项目支出预算安排时从严掌握。

第十九条  各单位依法接受审计等部门对预算编制、执行和决算的审查监督。财政局在规定时间内报送管委会财政预决算草案,并按有关规定将预算调整事项报市财政批准。

第二十条  加快公共财政建设,提高依法理财能力,在完善制度体系、强化管理机制的同时,不断加大预决算信息公开力度,把市财政批复的预决算内容向社会公布,以增强预决算透明度,自觉接受人民群众的监督。

第六章

 

  第二十一条  各单位应当按年度编制以权责发生制为基础的政府综合财务报告,报告单位整体财务状况、运行情况和单位中长期可持续性情况,经委财政局审核后报市财政局。

第二十二条  本办法由管委会财政局负责解释。

第二十三条  本办法自发文之日起实施。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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  浙江舟山群岛新区新城管理委员会党政办公室   2017619日印发

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